Comptabilité et cabinets : bilan, liasse 2033, fin d’exercice et révision par cycles

Pour le dirigeant qui tient ses comptes comme pour le cabinet qui suit un portefeuille de dossiers : la clôture de l’exercice se prépare désormais de bout en bout dans Klarvi.

Bilan, compte de résultat et liasse#

• États financiers : bilan, compte de résultat, soldes intermédiaires de gestion et capacité d’autofinancement, avec l’exercice précédent en regard. De chaque case, on descend jusqu’au grand livre ; export en tableur et impression.
• Liasse 2033 : les tableaux 2033-A et 2033-B préparés case par case (copie au clic pour les reporter), le passage du résultat comptable au résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés au taux réduit proratisé.
• Tableaux C, D et E : immobilisations, amortissements, cessions et plus-values, provisions, valeur ajoutée et effectif moyen, avec leurs contrôles de cohérence avec le bilan.
• Points de révision : Klarvi signale les anomalies courantes, comme une caisse créditrice, un compte d’attente, un résultat non affecté, le stock, les dotations, ou un impôt sur les sociétés absent ou incohérent.

Les fichiers de dépôt de la liasse et de la CA3#

Sous la liasse et sous la déclaration de TVA CA3, Klarvi prépare le fichier au format EDI attendu par l’administration (EDI-TDFC pour la liasse, EDI-TVA pour la CA3, campagne 2026). Les montants sont arrondis à l’euro, les totaux recalculés, et les contrôles de l’administration sont joués avant le dépôt. Vous voyez les données transmises et le détail du message, puis vous téléchargez le fichier.

La fin d’exercice#

• Régularisations préparées : charges constatées d’avance au prorata, produits constatés d’avance d’après la période de service des factures, factures non parvenues d’après les commandes reçues, factures à établir, dépréciations, provisions, stock et impôt sur les sociétés.
• Avant de passer : chaque montant s’aperçoit avant d’être passé, et vous pouvez ajouter vos propres écritures.
• Extournes : elles sont passées au lendemain de la clôture. La clôture mène à cet écran, puis au bilan.

La révision des comptes par cycles#

• Neuf cycles : pour chacun, les comptes avec leurs soldes de l’exercice et de l’exercice précédent, les points de révision calculés, les contrôles usuels à cocher (fait, sans objet, commentaire) et une note.
• Trois visas : révisé, supervisé, validé. La supervision ne peut pas être donnée par le réviseur lui-même.
• Visa à revoir : chaque visa retient les soldes du moment ; une écriture qui les modifie remet le cycle « à revoir ». Visas et retraits sont tracés.

Le cabinet et ses clients#

• Calendrier fiscal : liasse, impôt sur les sociétés, CFE, approbation et dépôt des comptes, DSN, cochés au fil des écritures. Il s’affiche sur chaque dossier et, pour le cabinet, sur tout le portefeuille, TVA comprise ; un clic ouvre le dossier.
• Questions au client : le comptable pose une question depuis une écriture ou le rapprochement bancaire (le justificatif d’un mouvement, par exemple), et le dirigeant y répond dans Klarvi.
• Votre expert-comptable : depuis l’équipe, l’entreprise invite son expert-comptable avec l’un des trois niveaux d’accès : consultation, tenue et révision, ou tenue et révision avec la paie.
• Lettres de mission : missions, exercice et durée, répartition des travaux, mandats, honoraires et mentions du cabinet, avec l’aperçu du texte signé. Émise, la lettre devient le contrat du dossier.
• Fiche de vigilance : identification du client, bénéficiaires effectifs, facteurs de risque, niveau et revue. Elle reste interne et n’est jamais imprimée ; la lettre ne peut être émise tant que le client n’est pas identifié et son risque évalué, comme le demande le code monétaire et financier.

Aussi dans cette version#

• Taxe de séjour : perçue par un hôtel pour le compte de la collectivité, elle se comptabilise au compte 4471, hors chiffre d’affaires, et son reversement se classe à part au rapprochement bancaire.
• Saisie d’un mouvement bancaire : un mouvement saisi à une date antérieure pouvait être confondu avec un autre, que l’écran risquait de reclasser à sa place. C’est corrigé.