Mettre de côté à chaque encaissement
Le pourcentage de votre activité, viré sur un second compte le jour où l'argent arrive. C'est le seul mécanisme qui résiste à un trimestre chargé.
Calculatrice
Simulateur de cotisations d'auto-entrepreneur
Publié le 4 septembre 20263 min de lecture
Estimez vos cotisations URSSAF et votre versement libératoire selon la nature de l'activité, l'ACRE et le chiffre d'affaires encaissé.
Les cotisations sociales du micro-entrepreneur s'appliquent au chiffre d'affaires encaissé, à un taux propre à la nature de l'activité : vente de marchandises, prestation de services, activité libérale au régime général ou affiliée à la CIPAV. L'ACRE réduit ce taux la première période, et l'option pour le versement libératoire y ajoute l'impôt sur le revenu.
Simulateur de cotisations
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€
Encaissé, pas facturé : c'est ce qui a été payé qui compte.
Le taux d'exonération est passé de 50 % à 25 % pour les entreprises créées à compter du 2026-07-01. Sans date, le taux le plus faible s'applique.
- Chiffre d'affaires retenu
- 3 000,00 €
- Cotisations sociales (URSSAF)21,2 %
- 636,00 €
- Reste après cotisations
- 2 364,00 €
Estimation destinée à provisionner, pas à déclarer. Elle ne tient compte ni de la contribution à la formation professionnelle, ni des taxes pour frais de chambre consulaire, ni d'une éventuelle cotisation foncière des entreprises. Les montants dus sont ceux calculés par l'organisme de recouvrement.
Le mot à retenir est ENCAISSÉ. Les cotisations ne portent pas sur ce que vous avez facturé mais sur ce que vos clients vous ont payé pendant la période. Une facture émise en mars et réglée en mai entre dans la déclaration de mai. C'est l'erreur la plus fréquente en début d'activité, et elle produit des déclarations trop élevées — donc des cotisations payées en avance sur de l'argent qu'on n'a pas reçu.
Le deuxième point mal connu concerne l'ACRE. L'exonération partielle de cotisations de la première période est passée de la moitié au quart pour les entreprises créées à compter de juillet 2026. Une estimation qui ignore votre date de début d'activité annonce donc des cotisations fausses, dans un sens ou dans l'autre — c'est pourquoi le simulateur la demande, et retient le taux le plus prudent quand elle n'est pas renseignée.
Enfin, ce que ce calcul ne couvre pas mérite d'être dit : la contribution à la formation professionnelle, les taxes pour frais de chambre consulaire et la cotisation foncière des entreprises s'ajoutent aux cotisations sociales. Elles sont d'un montant sans commune mesure, mais elles tombent à des échéances différentes, et c'est ce décalage qui surprend.
Ce qu'il faut provisionner, dans l'ordre des montants
- Les cotisations sociales, au taux de votre activité, sur le chiffre d'affaires encaissé
- L'impôt sur le revenu : versement libératoire si vous l'avez choisi, sinon barème progressif l'année suivante
- La contribution à la formation professionnelle, prélevée avec les cotisations
- La cotisation foncière des entreprises, due en fin d'année après la première année d'exonération
- La TVA, dès que le seuil de franchise en base est franchi
Provisionner sans y penser
Ce que ce calcul n'est pas
Cette calculatrice fournit une ESTIMATION destinée à préparer une décision, et ne constitue ni un conseil fiscal, ni un conseil juridique, ni un document opposable. Elle ne couvre ni la contribution à la formation professionnelle, ni les taxes consulaires, ni la cotisation foncière des entreprises, et ne tient pas compte des exonérations propres à certaines situations. Les montants dus sont ceux calculés par l'administration ou l'organisme compétent.
Ajouter l'impôt si vous n'avez pas opté
Sans versement libératoire, l'impôt se paie l'année suivante sur le bénéfice forfaitaire. Il ne figure sur aucune échéance URSSAF, et c'est celui qu'on oublie.
Prévoir la cotisation foncière des entreprises
Due en fin d'année après la première année d'exonération. Son montant est modeste, mais elle tombe seule, à une date qui ne ressemble à aucune autre.
Sources
- 1.Régime fiscal de la micro-entreprise — Service-Public Entreprendre — consulté le 4 septembre 2026
- 2.Obligations comptables du micro-entrepreneur — Service-Public Entreprendre — consulté le 4 septembre 2026
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Questions fréquentes
Questions fréquentes
Encaissé. Une facture émise et non réglée n'entre dans aucune déclaration tant qu'elle n'est pas payée. Déclarer le facturé revient à payer des cotisations sur de l'argent qu'on n'a pas reçu.
Elle réduit le taux de cotisations pendant la première période d'activité. Le taux d'exonération dépend de la date de création : il est passé de la moitié au quart pour les entreprises créées à compter du 1ᵉʳ juillet 2026.
Il n'est intéressant que sous conditions de revenu fiscal du foyer, et il fige l'impôt à un pourcentage du chiffre d'affaires même les années sans bénéfice. Le simulateur permet de comparer les deux situations en cochant l'option.
Oui, et l'écart se répète sur chaque euro encaissé. Beaucoup d'outils n'ont qu'une seule ligne « BNC » au taux du régime général : vérifiez de laquelle vous relevez avant de vous fier à une estimation.
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