Lexique
Rapprochement bancaire
Publié le 4 septembre 20261 min de lecture
Le rapprochement bancaire compare les écritures de banque de la comptabilité avec les lignes du relevé, et explique chaque écart.
Le rapprochement bancaire est l'opération qui compare, sur une période, les écritures du compte banque de la comptabilité et les lignes du relevé remis par l'établissement. Chaque écart doit s'expliquer : chèque non encaissé, virement en cours, frais non comptabilisés, ou erreur.
Il ne s'agit pas d'une formalité de contrôle : c'est le seul moyen de savoir que la comptabilité reflète la réalité de la trésorerie. Un encaissement jamais enregistré, un prélèvement inconnu, un double paiement se détectent là et nulle part ailleurs, souvent des semaines avant qu'ils ne produisent leurs effets.
Automatisé, il change de nature. Lorsque les lignes se rapprochent seules de leurs pièces par des règles apprises, l'attention se concentre sur ce qui reste — c'est-à-dire précisément sur les anomalies. Le travail cesse d'être un pointage pour devenir une revue.
Un exemple
Le relevé porte un prélèvement de quatre-vingts euros que rien n'explique. Le rapprochement l'isole : c'est un abonnement souscrit un an plus tôt pour un essai, jamais résilié, prélevé douze fois depuis.
Questions fréquentes
Questions fréquentes
Au moins une fois par mois, et idéalement en continu si la liaison bancaire est automatique. Plus l'écart de temps est long, plus une anomalie coûte cher à retrouver — et plus elle a eu le temps de se répéter.
Non. Le rapprochement compare la comptabilité au relevé de banque ; le lettrage associe une facture au règlement qui l'a soldée dans le compte d'un tiers. Une entreprise a besoin des deux.
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